Todas las deducciones que se pueden hacer en la declaración de la Renta en Cataluña

Hace pocos días que la Campaña de la Renta daba el pistoletazo de salida, tendrán que responder a Hacienda más de 20 millones de contribuyentes. Tenemos que conocer que existe la posibilidad de acogerse a deducciones a nivel estatal y otras muchas en el ámbito autonómico.

Aquellos que residan en Cataluña deben estar atentos a las deducciones que podrán aplicarse en la Renta 2023. Previamente a que conozcas de qué deducciones autonómicas puedes beneficiarte, sé consciente de que solo se aplicarán si has vivido al menos 183 días (seis meses) en 2023 en Cataluña.

Deducciones a las que te puedes acoger en Cataluña en la Renta 2023

Nacimiento o adopción de hijos

El importe alcanzaría los 150 euros por el nacimiento o adopción de un hijo en el período impositivo en la declaración de la Renta individual de cada progenitor. En caso de una conjunta de ambos progenitores serían 300 euros. Los requisitos son sencillos.

• Ser padre o madre del hijo
• El hijo conviva con uno de ellos

Alquiler de vivienda habitual

Si estás viviendo de alquiler, debes saber que puedes deducirte el 10%, con un tope de 300 euros anuales y 600 en declaración de la Renta conjunta. Además, tan solo se puede aplicar en una ocasión.

Además de ser tu residencia habitual, estos son los otros requisitos a cumplir:

• Cumplir una de estas condiciones: Tener 32 años como máximo, o bien ser viudo o viuda, tener 65 años o más o haber estado parado 183 días durante el 2023.
• Que la base imponible general (casilla 0435) + base imponible del ahorro (0460) – el mínimo personal y familiar (0520) no sobrepase los 20.000 € en declaración de la Renta individual (30.000 € si es conjunta)
• Alquiler por encima del 10% de tus rendimientos netos
• Aportar el NIF del casero

Viudedad

Hablamos de 150 euros generalmente y serían 300 euros si la persona viuda tiene a su cargo uno o más descendientes. Una situación que le daría derecho a aplicar el mínimo por descendientes. Los requisitos son los siguientes:

• Haber estado casado/a con el fallecido
• No pasar a vivir con una pareja de hecho
• Ingresos de 22.000 € anuales como máximo

Esta deducción es válida tres años: el año que muere el cónyuge y los dos posteriores. En caso de haber hijos o descendientes que cumplen las premisas para el mínimo por descendientes, la deducción se alargaría dos años más.

Reforma de vivienda

La deducción en la declaración de la Renta por reformas de vivienda es una de las más beneficiosas para el contribuyente catalán. Puedes deducirte el 1,5% de lo desembolsado en renovar la vivienda, hasta 9.040 €. Requisitos imprescindibles:

• Obra o reforma en la vivienda habitual
• Ser el propietario de la casa, aunque sea a medias con tu cónyuge

Fomentar la lengua catalana y occitana

En caso de haber donado a entidades que fomentan el uso del catalán u occitano, la deducción que te corresponde es del 15%. Aunque el tope a deducir es el equivalente al 10% de la cuota íntegra autonómica. Las donaciones tendrán que ir en pos de estas entidades.

• Instituto de Estudios Catalanes
• Instituto de Estudios Araneses - Academia Aranesa de la Lengua Occitana
• Entidades privadas sin ánimo de lucro, de organizaciones sindicales y empresariales o de colegios profesionales u otras corporaciones de derecho público

Préstamo de máster y doctorado

Podrás acogerte a una deducción si has solicitado un préstamo para estudiar un máster o un doctorado por la Agencia de Gestión de Ayudas Universitarias y de Investigación. Lo que te deducirás son los intereses pagados en el período impositivo sobre los préstamos de la citada agencia para financiar ese tipo de estudios.

Ser ángel inversor o invertir en entidades nuevas

Si has invertido en startups o empresas nuevas a cambio de acciones, podrás deducirte el 30% de tu donación (máximo 6.000 €) en la declaración de la Renta. Si son propiedad en parte de una universidad o centro de investigación, es un 50% hasta 12.000 €. Los requisitos son los siguientes.

• En empresas familiares, lo invertido junto al porcentaje de la empresa con algún familiar (hasta tercer grado) no sobrepasará el 35% del negocio
• Sin cargos en la empresa (únicamente en el consejo de administración)
• Donación ante notario, saliendo en las escrituras de la empresa
• Mantener las acciones tres años

Donativos a entidades que fomentan la investigación científica

Aquellos que hayan donado en 2023 a entidades que fomentan la investigación científica y el desarrollo y la innovación tecnológica, se podrán deducir un 25%. Tales donaciones tuvieron que ir a parar a las siguientes entidades.

• Institutos universitarios y centros de investigación inmersos o adscritos a universidades de Cataluña
• Centros de investigación promovidos por la Generalitat

Conservación del medio ambiente y el patrimonio

Te puedes acoger al 15% de lo donado a una entidad inmersa en el Registro de Entidades del Medio Ambiente. El requisito a cumplir radica en justificar los presupuestos de hecho y de los requisitos que fijen su aplicabilidad.

Presentar la Renta por tener más de un pagador

Se benefician aquellos obligados a hacer la Renta por tener más de un pagador. Si tuviste dos pagadores, el tope para estar obligado a hacer el IRPF son 15.000 €. Esto siempre que de los pagadores segundo y siguientes se haya cobrado 1.500 € o más . 

La deducción sale de aplicar un porcentaje a la base liquidable del impuesto:

• Dos pagadores: 5% de la base
• Tres o más pagadores: 7%