Los pensionistas mutualistas tienen una nueva opción para recuperar su dinero

Los pensionistas mutualistas afectados por un error en la devolución del IRPF tienen una nueva herramienta a su disposición para recuperar su dinero. Se trata de un formulario online habilitado por Hacienda.

Esta solución surge después de años de confusión y reclamaciones debido a la doble tributación de las aportaciones realizadas a mutualidades laborales.

¿Qué es este fallo en la devolución del IRPF y quiénes se han visto afectados?

El fallo radica en que muchos pensionistas mutualistas, aquellos que cotizaron a mutuas laborales antes de la implementación completa del sistema de la Seguridad Social, han estado pagando más impuestos de los que debían.

El problema se debe a que las aportaciones realizadas a estas mutualidades, que en su momento tenían el objetivo de asegurar su pensión de jubilación, fueron tratadas incorrectamente en la declaración del IRPF. Lo que resultó en una doble tributación​.

Esta situación fue reconocida por una sentencia del Tribunal Supremo en 2023. Esto abrió la puerta para que los afectados puedan reclamar la devolución correspondiente a las cantidades pagadas de más durante los años no prescritos. Es decir, entre 2020 y 2023​.

Los principales afectados son pensionistas que cotizaron a mutualidades laborales en las décadas anteriores a 1979. Estas personas realizaron aportaciones que, según la sentencia, no debieron ser gravadas de la forma en que lo fueron.

Ahora, gracias a la disposición transitoria reconocida por la Ley 35/2006, estos pensionistas pueden reclamar las cantidades correspondientes a los años recientes no prescritos​.

El nuevo formulario de Hacienda: cómo funciona

Hacienda ha puesto a disposición de los pensionistas mutualistas un formulario en su sede electrónica. Este les permite reclamar de forma sencilla la devolución del IRPF pagado de más.

El proceso es completamente telemático. Esto facilita que los afectados puedan gestionar su devolución sin necesidad de acudir a las oficinas de la Agencia Tributaria​.

Pasos para reclamar la devolución

1. Acceso al formulario: Los mutualistas deben entrar en la sede electrónica de la Agencia Tributaria y localizar el apartado correspondiente a la "Presentación del formulario" para la devolución del IRPF. Una vez allí, se debe completar el formulario que permite iniciar la solicitud.
2. Identificación: Para poder acceder al formulario, los contribuyentes deben identificarse mediante uno de los siguientes métodos:
   • Cl@ve Móvil: Un sistema sencillo basado en un usuario y contraseña.
   • Certificado o DNI electrónico: Requiere un lector de DNI electrónico o la instalación del certificado digital en el ordenador.
   • Número de referencia: Este número puede obtenerse a través de los datos fiscales de la Agencia Tributaria​.
3. Tramitación automática: En la mayoría de los casos, no es necesario adjuntar documentación adicional. La Agencia Tributaria cuenta con la información necesaria gracias al cruce de datos con la Seguridad Social. Sin embargo, si alguna solicitud no puede resolverse automáticamente, Hacienda podría requerir documentación adicional más adelante​.

¿Qué plazos tienen los mutualistas?

Es importante que los pensionistas mutualistas actúen cuanto antes, ya que solo pueden reclamar las devoluciones correspondientes a los ejercicios fiscales entre 2020 y 2023.

Los períodos anteriores ya han prescrito, por lo que no pueden ser objeto de reclamación. Por ejemplo, el ejercicio fiscal de 2019 prescribió el 30 de junio de este año​.