Hacienda tiene una novedad para todos los empresarios, y a muchos no les gustará nada

Hacienda siempre está buscando nuevas formas de acabar con el fraude fiscal y limitar la posibilidad de llevarlo a cabo. Año tras año, las autoridades fiscales introducen innovaciones y medidas para asegurar una mayor transparencia y cumplimiento de las obligaciones tributarias.

Estas acciones no solo buscan detectar y sancionar el fraude existente, sino también prevenir futuros intentos de evasión fiscal. La implementación de tecnologías avanzadas, el fortalecimiento de la cooperación internacional y la actualización constante de las normativas son algunas de las estrategias de Hacienda. Las utiliza para mantenerse un paso adelante en la lucha contra el fraude.

Cambio para todos los empresarios

A partir del 3 de febrero de 2025, Hacienda exigirá a las empresas revelar quiénes son sus verdaderos propietarios. Las empresas deberán proporcionar esta información al darse de alta, baja o al modificar cualquier dato en el Censo de empresarios, profesionales y retenedores.

Las compañías tendrán que comunicar a Hacienda detalles como el DNI o el número de identificación de extranjeros si el titular no es español. También el nombre, apellidos, fecha de nacimiento, nacionalidad, país de expedición del número de identificación y país de residencia.

Esta nueva normativa surge de la Ley del 24 de mayo de 2023, que incorporó la Directiva europea DAC 7 para combatir el fraude fiscal y el blanqueo de capitales. La ley también obliga a plataformas digitales como Wallapop a informar al fisco sobre las ventas de sus usuarios.

Las empresas deberán reportar la información de los titulares reales a través del Modelo 036 de Declaración censal de alta, modificación y baja en el Censo de empresarios. Hacienda ha presentado el Proyecto de Orden para modificar este modelo, permitiendo que los afectados presenten observaciones hasta el 5 de agosto. El nuevo Modelo 036 tendrá una página adicional para incluir los datos de los titulares reales.

¿A partir de cuándo?

La nueva normativa entrará en vigor el 3 de febrero de 2025. Esta obligación afectará a todos los empresarios que operen en España, a quienes paguen rentas sujetas a retención, a los no residentes con negocios en el país y a socios, herederos o participantes de entidades que desarrollen actividades empresariales.

El objetivo es aumentar la transparencia y luchar contra el fraude fiscal y el blanqueo de capitales. Hacienda busca garantizar que se conozca la identidad de los propietarios reales de las empresas que operan en el país.